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文/本刊記者 邢 力

　　養(yǎng)老金空賬問題早已不止一次引起民眾的廣泛關(guān)注，而近日中國社科院發(fā)布的報告更是加重了人們的憂慮。

　　個人賬戶空賬不影響當(dāng)前養(yǎng)老金發(fā)放

　　中國社科院的這份報告稱：“2011年我國13個省份和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團養(yǎng)老金收不抵支，共計虧空養(yǎng)老金700多億元；個人賬戶空賬達(dá)到2.2萬億元。”而2012年審計署審計結(jié)果卻表明，2011年全國基本養(yǎng)老保險基金累計結(jié)余2.3萬億元。

　　之所以會出現(xiàn)一邊是十多個省份收不抵支，空賬規(guī)模巨大，一邊又存在養(yǎng)老金巨額結(jié)余的矛盾情況，中國人民大學(xué)教授鄭功成認(rèn)為，關(guān)鍵在于18個省(地區(qū))有結(jié)余，而另外14個省(地區(qū))雖然收支不平衡，但有財政補貼補足。因為我國的養(yǎng)老保險制度是《社會保險法》明確的全國性制度安排，從全國收支狀況看，每年都在增加積累，所以即使再多地區(qū)存在收支缺口，只要政府持續(xù)進行財政補貼，養(yǎng)老金虧空問題就沒有報告所描述的那么可怕。

　　中國社科院社會政策研究中心秘書長唐鈞指出，所謂社會保險，就是由用人單位、勞動者和政府三方籌資，所以政府的財政補貼是合理的。不計算政府財政補貼來談缺口或虧空是不對的，只會造成公眾的恐慌。也就是說，雖然部分省份當(dāng)期收支有缺口，但養(yǎng)老金發(fā)放絕對是有保障的。

　　另一個老百姓關(guān)心而容易混淆的問題是，我國當(dāng)前養(yǎng)老金個人賬戶空賬已達(dá)2.2萬億元，這是不是意味著自己的養(yǎng)老金在不斷虧空呢？該報告主編、中國社科院教授鄭秉文解釋說：“個人賬戶空賬與養(yǎng)老金虧空不是一回事。空賬并不影響當(dāng)前養(yǎng)老金的發(fā)放，它潛在影響的是未來，即未來老齡化帶來的制度支付能力和下一代人的繳費壓力。”

　　個人賬戶維持空賬不見得更明智

　　既然每年巨額的養(yǎng)老金虧空可以通過財政補貼解決，那為何國家財政不把個人空賬做實呢？

　　對此，唐鈞認(rèn)為：“做實個人賬戶在當(dāng)前的社會經(jīng)濟背景下，并不是一個明智的選擇。因為做實只是第一步，最重要的是這些錢必須用于投資以保值增值，但這一點做起來很困難。”鄭功成也表示：“目前我國養(yǎng)老保險制度面臨的壓力主要是保值增值壓力而非支付壓力。在基金貶值的情形下，與其做實讓其貶值，不如不做實，讓資金更好地發(fā)揮即期效益。”“如果做實個人賬戶，把真金放在個人賬戶里又跑不贏通脹率，貶值就會產(chǎn)生。因此，改革養(yǎng)老保險基金投資體制，提高收益率，是做實個人賬戶的一個前提。”鄭秉文解釋說。

　　限于養(yǎng)老金投資渠道狹窄，做實個人賬戶也無法跑贏通脹，最后吃虧的還是繳費人，因此還不如把原本屬于個人賬戶的錢直接作為當(dāng)期養(yǎng)老金發(fā)放掉，用于當(dāng)期消費還更值錢些。至于空賬問題，反正將來由國家兜底，不用擔(dān)心。這樣的邏輯雖然有一定道理，但卻忽視了法律賦予個人賬戶的權(quán)利。知名經(jīng)濟學(xué)家王福重就認(rèn)為，從法律上說，個人賬戶里的養(yǎng)老金屬于個人所有，個人有權(quán)隨時取出、使用，不經(jīng)所有人同意，任何人無權(quán)挪用。目前個人賬戶被挪用以支付已退休人員養(yǎng)老金的發(fā)放，這種做法是不合理，甚至是不合法的。如何保證現(xiàn)在的空賬在未來能做實？如果空賬始終無法做實，而且將來不斷擴大，最終不幸發(fā)生了養(yǎng)老金支付危機，究竟該如何歸責(zé)？現(xiàn)在一句模糊的“到時國家會兜底”的承諾又能讓多少老百姓心中有底呢？“所以這個問題不能拖，必須立即著手解決。”王福重表示。

　　畢竟從理論上說，隨著老齡化的加劇，尤其是過去30多年來獨生子女負(fù)面效應(yīng)的逐漸顯現(xiàn)，未來我國領(lǐng)取養(yǎng)老金的人數(shù)將不斷增加，而繳納養(yǎng)老金的青壯年則不斷減少，因此養(yǎng)老金賬戶越來越嚴(yán)重的收不抵支是大勢所趨，哪怕是如今有結(jié)余的18個省，在其他條件不變的情況下，將來也會陸續(xù)出現(xiàn)收不抵支的情況。

　　保值難題并非無解

　　當(dāng)然，在做實個人賬戶之前，的確也應(yīng)該先考慮到如何改革養(yǎng)老保險基金投資體制，提永達(dá)保險經(jīng)紀(jì)人糾紛調(diào)解方式高基金收益率的問題。按照現(xiàn)行規(guī)定，除可轉(zhuǎn)存定期存款或購買國家債券外，地方財政部門不得動用結(jié)余進行任何其他形式的直接或間接投資。而在高通[微博]脹環(huán)境下，存款和的收益率普遍無法跑贏CPI，因此想要解決基金縮水的問題，當(dāng)務(wù)之急是給養(yǎng)老保險基金投資松綁。去年3月，松綁試點已經(jīng)出臺：受廣東省政府委托，全國社保基金理事會將投資郀I廣東省城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險結(jié)存資金1000億元。雙方已經(jīng)簽訂委托投資協(xié)議，資金將分批到位，委托投資期限暫定兩年。當(dāng)時市場上不少投資者將“委托投資郀I”誤讀為“委托入市”，理解為入“股市”，會對股市形成提振作用，結(jié)果導(dǎo)致A股沖高回落。而事實上，養(yǎng)老金是老百姓的保命錢，其投資安全性要求很高，因此其投資方向除了存款和國債外，還有收益率相對高些的、、信用債等固定收益產(chǎn)品，其投資目標(biāo)是不低于同期銀行定期存款利息的收益。

　　事實上，從全國社保基金投資股市的歷史經(jīng)驗看，成績并不差。在2001年~2011年的11年里，全國社保基金共實現(xiàn)投資收益2847億元，年均收益率為8.41%，比同期通脹率高出6個百分點，成功實現(xiàn)了跑贏CPI的目標(biāo)。而自2003年6月社保基金開始投資國內(nèi)股市至今，，年化投資收益率達(dá)18.61%，比全部基金累計平均收益率高出10個多百分點。可見在一個相對較長的投資周期內(nèi)，作為長期價值投資者的社保基金投資股市反而會有一個較高的投資回報，風(fēng)險并不如外界想象的那么高，投資性質(zhì)與之類似的地方養(yǎng)老基金如果也能像廣東的試點一樣委托社保基金投資郀I，通過投資、債券投資、實業(yè)投資和海外市場投資的合理資產(chǎn)配置和風(fēng)險控制，想要實現(xiàn)養(yǎng)老金的保值、增值并非不可能完成的任務(wù)。

　　背景資料 做實個人賬戶的艱辛路

　　我國養(yǎng)老保險制度的改革，是在完全沒有基金積累和在計劃經(jīng)濟條件下，由企業(yè)自主支付養(yǎng)老金難以為繼的背景下起步的。由于沒有基金積累，出現(xiàn)了社保基金的代際轉(zhuǎn)移，即用現(xiàn)在在職職工繳納的養(yǎng)老保險費，支付目前已離退休人員的養(yǎng)老金。由于考慮到這種代際轉(zhuǎn)移支付機制既不公平也無法面對日趨嚴(yán)重的老齡化挑戰(zhàn)，我國于1995年開始實施“統(tǒng)賬結(jié)合”的養(yǎng)老保險咝心Ｊ劍�既考慮到計劃經(jīng)濟遺留問題而保留社會統(tǒng)籌養(yǎng)老金，也通過設(shè)立個人賬戶養(yǎng)老金使投保人能夠“多繳多得”，激發(fā)了投保人的積極性。但由于統(tǒng)籌與個人賬戶是合并管理郀I，現(xiàn)收現(xiàn)支，而在收不抵支的情況下，統(tǒng)籌基金便會擠占個人賬戶基金，使個人賬戶變成有名無實的“空賬”，打印給職工的個人賬戶對賬單成了一紙“白條”。

　　只有將社會統(tǒng)籌基金和個人賬戶基金分賬征收，獨立郀I，互不擠占，才能實現(xiàn)個人賬戶基金由空到實的根本轉(zhuǎn)變。因此從2001年起，做實養(yǎng)老金個人賬戶的試點工作開始在遼寧進行，此后擴展到吉林、黑龍江、山東、山西、江蘇、河南、上海等13個省市。考慮到統(tǒng)籌賬戶支付的現(xiàn)實壓力，在出臺做實個人賬戶政策時，個人賬戶記賬比例從原本的11%下降到8%，即企業(yè)繳納的20%左右的養(yǎng)老金全部劃入統(tǒng)籌基金。

　　盡管個人賬戶儲存額有所減少，但在試點十多年后，做實個人賬戶的工作還是陷入了停滯狀態(tài)。資料顯示，在遼寧試點“做實”個人賬戶3年后，由于個人賬戶資金不能再被挪用，遼寧出現(xiàn)了當(dāng)期統(tǒng)籌部分的資金不足以發(fā)放養(yǎng)老金的實際情況。為了彌補當(dāng)期支付形成的支出缺口，當(dāng)時國家和地方財政分別承擔(dān)了缺口部分的75%和25%。自2001年至2003年中央財政每年定額補助遼寧14.4億元。但此后缺口越來越大，依賴中央財政也難以維系龐大的養(yǎng)老金支付體系。

　　顯示，遼寧2011年養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶征繳收入472.5億元，支出782.7億元，缺口310.2億元。于是在參與“做實”試點7年之后，遼寧省經(jīng)國務(wù)院同意后，開始每年借支不超過3/8的個人賬戶基金用于發(fā)放養(yǎng)老金，并持續(xù)至今。“獨立郀I，互不擠占，做實個人賬戶”的夢想就此夭折。

(理財周刊)

永達(dá)保險經(jīng)紀(jì)人糾紛調(diào)解委員會